近日，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)年金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)年金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商保年金”），進(jìn)一步滿(mǎn)足人民群眾多樣化養(yǎng)老保障和財(cái)富管理需求。
個(gè)人養(yǎng)老金、商保年金、商業(yè)養(yǎng)老金，三個(gè)很像的名詞分別是什么含義？有啥不同？
首先要明確的是，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系包括三支柱。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱則是個(gè)人養(yǎng)老金制度和各類(lèi)商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。
從上述表述可以看出，個(gè)人養(yǎng)老金是一個(gè)制度安排。
2022年11月，我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金制度正式落地，北京、上海、廣州等36個(gè)城市及地區(qū)先行實(shí)施該制度。2024年1月24日，人力資源社會(huì)保障部正式宣布，未來(lái)將在全國(guó)推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金制度。個(gè)人養(yǎng)老金制度的重點(diǎn)在于個(gè)人養(yǎng)老賬戶(hù)，即通過(guò)額外向個(gè)人養(yǎng)老賬戶(hù)轉(zhuǎn)入資金，可以投資專(zhuān)屬的個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，好處是，在退休后除了常規(guī)的退休金外，還有一筆額外的投資收入。就眼下來(lái)看，好處則是投資者可以享受一定的稅收優(yōu)惠。目前，每個(gè)人一年最多可以往個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)中充12000元，這筆錢(qián)可以在報(bào)稅時(shí)專(zhuān)項(xiàng)扣除。假設(shè)個(gè)人年收入30萬(wàn)元，此舉一年可節(jié)稅2400元。對(duì)于更高收入群體而言，最多一年可節(jié)稅5400元，也就是12000元*45%。同時(shí)，賬戶(hù)中的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅，在未來(lái)取現(xiàn)時(shí)，才會(huì)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
回到近日發(fā)布的《通知》，我們來(lái)看商保年金的定義。商保年金主要是指商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)的具有養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)管理、長(zhǎng)期資金穩(wěn)健積累等功能的產(chǎn)品，包括保險(xiǎn)期限5年及以上、積累期或領(lǐng)取期設(shè)計(jì)符合養(yǎng)老保障特點(diǎn)的產(chǎn)品。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，商保年金是對(duì)保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)的第三支柱產(chǎn)品的統(tǒng)稱(chēng)。年滿(mǎn)18周歲的個(gè)人，就可以與養(yǎng)老保險(xiǎn)公司簽訂商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)相關(guān)合同。具體來(lái)說(shuō)，《通知》明確地將商保年金分成了五類(lèi)產(chǎn)品。包括專(zhuān)屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的各類(lèi)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、其他年金保險(xiǎn)和兩全保險(xiǎn)、商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)、適應(yīng)個(gè)人養(yǎng)老金制度的新產(chǎn)品和專(zhuān)屬產(chǎn)品、商保年金新型產(chǎn)品等。
這其中就包括我們接下來(lái)要說(shuō)的商業(yè)養(yǎng)老金。商業(yè)養(yǎng)老金，是養(yǎng)老保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的新型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在第三支柱中，是個(gè)人養(yǎng)老金制度的補(bǔ)充，主要依托保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，向客戶(hù)提供養(yǎng)老賬戶(hù)管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等服務(wù)。這一業(yè)務(wù)只能由養(yǎng)老保險(xiǎn)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。自2023年1月1日起，在北京市、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、河南省、廣東省、四川省、陜西省等10個(gè)省（市）開(kāi)展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點(diǎn)。
由此可見(jiàn)，個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)家推出的第三支柱的一個(gè)制度性安排，商保年金是保險(xiǎn)行業(yè)推進(jìn)第三支柱的一個(gè)產(chǎn)品體系，商業(yè)養(yǎng)老金既是個(gè)人養(yǎng)老金制度的一個(gè)補(bǔ)充，同時(shí)又隸屬于商保年金的范疇，這三者都是國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱的重要組成部分。
如果從更宏觀(guān)的視角去看，為儲(chǔ)備養(yǎng)老資產(chǎn)進(jìn)行的一系列金融活動(dòng)，都叫作養(yǎng)老金融。在這個(gè)名詞下，又可以分為養(yǎng)老金金融、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融和養(yǎng)老服務(wù)金融。上述所討論的三個(gè)名詞，則屬于養(yǎng)老金金融。
上海市保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)李玉新表示，養(yǎng)老是“家事”，也是“國(guó)事”。上海作為國(guó)際金融中心，上海保險(xiǎn)業(yè)也正在多方位打造養(yǎng)老金融的“上海樣本”。
比如，在養(yǎng)老金金融方面，國(guó)壽養(yǎng)老是首批參與商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點(diǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司之一，截至目前，國(guó)壽養(yǎng)老上海市分公司管理的企職業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老金等養(yǎng)老金資產(chǎn)規(guī)模突破了1000億元。
又如，在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)方面，上海的泰康之家·申園養(yǎng)老社區(qū)已開(kāi)業(yè)近十年，泰康之家·錦繡府養(yǎng)老社區(qū)已開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)，為超過(guò)2000位長(zhǎng)輩提供了高品質(zhì)的醫(yī)養(yǎng)融合服務(wù)。在養(yǎng)老社區(qū)配建的康復(fù)醫(yī)院則是以老年醫(yī)學(xué)為基礎(chǔ)，打造急診急救保障、老年慢性病管理、老年康復(fù)的三重防線(xiàn)，為老人提供包括獨(dú)立生活、協(xié)助生活、專(zhuān)業(yè)護(hù)理、記憶照護(hù)、老年康復(fù)等一站式健康服務(wù)。同時(shí)，泰康以長(zhǎng)期年金為主要產(chǎn)品形態(tài)，并將實(shí)體的醫(yī)養(yǎng)服務(wù)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品相結(jié)合，為客戶(hù)提供“養(yǎng)老資金+養(yǎng)老資源”一攬子解決方案。
再如，平安人壽則是聚焦居家養(yǎng)老，通過(guò)提供一站式居家養(yǎng)老解決方案，為老人提供高品質(zhì)的養(yǎng)老解決方案，滿(mǎn)足老人全生命周期的需求。
正如泰康人壽上海分公司總經(jīng)理王志宏所說(shuō)，養(yǎng)老金融其實(shí)涉及到非常多的行業(yè)主體。對(duì)險(xiǎn)企來(lái)說(shuō)，一方面險(xiǎn)企擁有長(zhǎng)期資金，另一方面，在越來(lái)越追求高品質(zhì)養(yǎng)老的當(dāng)下，整合資源至關(guān)重要，而險(xiǎn)企能夠把資金儲(chǔ)備和資源建設(shè)結(jié)合起來(lái)?！斑@正是險(xiǎn)企做養(yǎng)老金融的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。”